Повідомлення про виникнення особливої інформації (інформації про іпотечні цінні папери, сертифікати фонду операцій з нерухомістю) емітента

(для опублікування в офіційному друкованому виданні)

I. Загальні відомості

II. Текст повідомлення

III. Підпис

Титульний аркуш Повідомлення
(Повідомлення про інформацію)

Особлива інформація (інформація про іпотечні цінні папери, сертифікати фонду операцій з нерухомістю) емітента

I. Загальні відомості

II. Дані про дату та місце оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію)

Відомості про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів

Титульний аркуш Повідомлення
(Повідомлення про інформацію)

Особлива інформація (інформація про іпотечні цінні папери, сертифікати фонду операцій з нерухомістю) емітента

I. Загальні відомості

II. Дані про дату та місце оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію)

Відомості про зміну складу посадових осіб емітента

Титульний аркуш

Річна інформація емітента цінних паперів
за 2017 рік

I. Загальні відомості

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Зміст

III. Основні відомості про емітента

12. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності*

V. Інформація про посадових осіб емітента

1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

VI. Інформація про власників пакетів, яким належить 10 і більше відсотків акцій емітента (для акціонерних товариств, крім публічних) / Інформація про власників пакетів, яким належить 5 і більше відсотків акцій емітента (для публічних акціонерних товариств)

*Для юридичної особи – нерезидента зазначається код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи.
**Зазначається “фізична особа”, якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, імені, по батькові (за наявності).

VII. Інформація про загальні збори акціонерів

* Поставити помітку “Х” у відповідній графі.
** У відсотках до загальної кількості голосів.

X. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій

XII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента

3. Інформація про зобов’язання та забезпечення емітента

XIV. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом періоду

XV. Відомості про аудиторський висновок (звіт)

* Серія та номер паспорта для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті.
** Заповнюється емітентами – професійними учасниками ринку цінних паперів.

Інформація про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ

Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?

Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів?

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ

Який склад наглядової ради (за наявності)?

Чи проводила наглядова рада самооцінку?

Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?

Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов’язками?

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?

Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?

З якої причини було змінено аудитора?

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства в минулому році?

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу?

ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років*?

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2017 р.

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за 12 місяців 2017 р.

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за 12 місяців 2017 р.

Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)
за 12 місяців 2017 р.

Звіт про власний капітал
за 12 місяців 2017 р.

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Текст приміток

ПРИМIТКИ ДО РIЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА 2017 РIК У ФОРМАТI МСФЗ ПРАТ «ЕСМА» Заява про вiдповiдальнiсть керiвництва щодо пiдготовки та затвердження фiнансової звiтностi Керiвництво Приватного акцiонерного товариства «ЕСМА» (далi – Товариство) несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку фiнансової звiтностi, що достовiрно вiдображає у всiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2017 року, сукупнi прибутки та збитки, а також рух грошових коштiв i змiни в капiталi за рiк, що закiнчився на цю дату, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi – МСФЗ). При пiдготовцi фiнансової звiтностi керiвництво Товариства несе вiдповiдальнiсть за: • Вибiр належних принципiв бухгалтерського облiку i їх послiдовне застосування; • Застосування обґрунтованих оцiнок i припущень; • Дотримання вiдповiдних МСФЗ i розкриття всiх суттєвих вiдхилень в примiтках до фiнансової звiтностi; • Пiдготовку фiнансової звiтностi, виходячи з припущення, що Товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть в найближчому майбутньому, окрiм випадкiв, коли таке допущення неправомiрне. Керiвництво Товариства також несе вiдповiдальнiсть за: • Розробку, впровадження i забезпечення функцiонування ефективної i надiйної системи внутрiшнього контролю у Товариствi; • Пiдтримку системи бухгалтерського облiку, що дозволяє у будь-який момент пiдготувати з достатнiм ступенем точностi iнформацiю про фiнансове положення Товариства i забезпечити вiдповiднiсть фiнансової звiтностi вимогам МСФЗ; • Вживання заходiв в межах своєї компетенцiї для забезпечення збереження активiв Товариства; • Запобiгання i виявлення фактiв шахрайства i iнших зловживань. Директор О.Ю. Хотенко Звiт про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року, у тис. грн.. Примiтка Рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 2016 1 2 3 4 Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 5.1 36 737 31 554 Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 5.2 (15 418) (7 360) Iншi операцiйнi доходи 5.3 18 670 11 Адмiнiстративнi витрати 5.5 (5 574) (10 401) Витрати на збут 5.4 (32) (58) Iншi операцiйнi витрати 5.3 (4 235) (6 755) Фiнансовi доходи – – Iншi доходи 5.3 108 15 Фiнансовi витрати – – Iншi витрати 5.3 (896) (16) Прибуток до оподаткування 29 360 6 990 Витрати з податку на прибуток 5.6 (3 827) (1 062) ЧИСТИЙ ПРИБУТОК ЗА РIК 25 533 5 928 Iншi сукупнi доходи Статтi, якi у подальшому не будуть рекласифiкованi до прибутку або збитку: Вплив вiд переоцiнки основних засобiв, за вирахуванням впливу вiдстроченого податку 7 203 (501) УСЬОГО СУКУПНИЙ ПРИБУТОК ЗА РIК 32 736 5 427 Звiт про фiнансовий стан станом на 31 грудня 2017 року, у тис. грн.. Примiтка 31 грудня 2017 31 грудня 2016 1 2 3 4 АКТИВИ Непоточнi активи Нематерiальнi активи 5.9 106 98 Основнi засоби 5.7 15 899 17 860 Iнвестицiйна нерухомiсть 5.8 151 157 123 366 Iншi необоротнi активи 166 1 281 Всього непоточнi активи 167 328 142 605 Поточнi активи Запаси 5.10 883 656 Торговельна дебiторська заборгованiсть 5.11 2 805 4 139 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками 5.11 364 1 624 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 5.11 1 731 501 Грошовi кошти та їх еквiваленти 5.12 584 279 Витрати майбутнiх перiодiв 51 46 Iншi оборотнi активи 93 26 Всього поточнi активи 6 511 7 271 ВСЬОГО АКТИВИ 173 839 149 876 Власний капiтал Статутний капiтал 5.17 7 900 7 900 Капiтал у дооцiнках 5.17 122 300 115 097 Резервний капiтал 5.17 1 667 1 667 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 5.17 32 527 12 996 Всього власний капiтал 164 394 137 660 Довгостроковi зобов’язання i забезпечення Вiдстроченi податковi зобов’язання 5.13 147 3 420 Iншi довгостроковi зобов’язання 5.13 2 173 147 Всього довгостроковi зобов’язання 2 320 3 567 Поточнi зобов`язання та забезпечення Торговельна кредиторська заборгованiсть 5.14 245 240 Кредиторська заборгованiсть за розрахунками 5.14 4 725 4 963 Поточнi забезпечення 5.14 1 229 1 264 Iншi поточнi зобов’язання 5.14 926 2 182 Всього поточнi зобов’язання 7 125 8 649 ВСЬОГО ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ ТА ЗОБОВ`ЯЗАННЯ 173 839 149 876 Звiт про змiни в капiталi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року (примiтка 5.17), у тис. грн.. Статутний капiтал Капiтал у дооцiнках Резервний капiтал Нерозподi ленi прибутки Всього власний капiтал 1 2 3 4 5 6 Залишок на 31 грудня 2015 року 7 900 115 601 1 667 16 706 141 874 Чистий прибуток 2016 року 5 928 5 928 Використання прибутку – – – Виплата дивiдендiв учасникам (9 480) (9 480) Переоцiнка основних засобiв (611) (611) Вiдстрочений податок, що виникає вiд переоцiнки основних засобiв 110 110 Коригування витрат минулих перiодiв (3) (158) (161) Усього змiни в капiталi (504) – (3 710) (4 214) Залишок на 31 грудня 2016 року 7 900 115 097 1 667 12 996 137 660 Чистий прибуток 2017 року 25 533 25 533 Використання прибутку – – – – – Виплата дивiдендiв учасникам (5 930) (5 930) Переоцiнка основних засобiв 5 632 – 5 632 Вiдстрочений податок, що виникає вiд переоцiнки основних засобiв (1 014) (1 014) Сторнування вiдстроченого податку, який виникає у результатi переоцiнки основних засобiв, внаслiдок змiн у податковому законодавствi 2 585 2 585 Коригування витрат минулих перiодiв (72) (72) Усього змiни в капiталi 7 203 19 531 26 734 Залишок на 31 грудня 2017 року 7 900 122 300 1 667 32 527 164 394 Звiт про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року, у тис. грн.. Прим. Рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 2016 1 2 3 4 Операцiйна дiяльнiсть Надходження вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 22 531 23 203 Повернення податкiв i зборiв – 90 Цiльового фiнансування 37 62 Надходження авансiв вiд покупцiв i замовникiв 38 750 30 006 Надходження вiд повернення авансiв 374 36 Надходження вiд вiдсоткiв за залишками коштiв на поточних рахунках – – Надходження вiд боржникiв неустойки (штрафiв, пенi) 1 – Iншi надходження 1 651 2 325 Витрачання на оплату: товарiв, робiт, послуг (2 700) (1 819) працi (5 570) (4 523) вiдрахувань на соцiальнi заходи (1 636) (1 313) зобов’язань з податкiв та зборiв (19 879) (16 862) авансiв (10 097) (10 642) повернення авансiв (970) (18) iншi витрачання (3 566) (1 276) Чистий рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi 18 926 19 269 Iнвестицiйна дiяльнiсть Надходження вiд реалiзацiї необоротних активiв 57 6 392 Надходження вiд погашення позик 9 550 12 400 Витрачання на придбання необоротних активiв (8 579) (8 242) Витрачання на надання позик (10 770) (12 850) Чистий рух грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi (9 742) (2 300) Фiнансова дiяльнiсть Надходження вiд отримання позик 3 040 1 600 Витрачання на погашення позик (3 040) (1 600) Витрачання на сплату дивiдендiв (8 879) (17 173) Чистий рух грошових коштiв вiд фiнансової дiяльностi (8 879) (17 173) Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод 305 (204) Залишок коштiв на початок перiоду 5.12 279 483 Вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв – – Залишок коштiв на кiнець перiоду 5.12 584 279 1. IНФОРМАЦIЯ ПРО ТОВАРИСТВО Товариство «ЕСМА» було засноване у 1995 роцi у формi закритого акцiонерного товариства та зареєстроване 18.05.1995 р., номер свiдоцтва про реєстрацiю 10721050013 000276. Публiчне акцiонерне товариства «ЕСМА» зареєстроване Святошинською районною в м. Києвi державною адмiнiстрацiєю 04.04.2011 р за реєстрацiйним номером 1071020013000276 , статут товариства затверджений загальними зборами акцiонерiв ПАТ «ЕСМА» протоколом №15 вi 25.03.2011 р. Згiдно рiшення Загальних зборiв акцiонерiв ПАТ «ЕСМА», оформленого протоколом № 21 вiд 05 квiтня 2017 року, було змiнено найменування Публiчного акцiонерного товариства «ЕСМА» на Приватне акцiонерне товариство «ЕСМА». Приватне акцiонерне товариство «ЕСМА» зареєстровано Святошинською районною у м. Києвi державною адмiнiстрацiєю 10 квiтня 2017 р., за номером 10721050028000276, як правонаступник Публiчного акцiонерного товариства «ЕСМА» та Закритого акцiонерного товариства «ЕСМА». В 2017 роцi затверджено статут ПрАТ «ЕСМА». Основнi види дiяльностi: 68.20 [2010] Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна 80.10 [2010] Дiяльнiсть приватних охоронних служб 46.90 [2010] Неспецiалiзована оптова торгiвля Товариство не має у своєму складi дочiрнiх пiдприємств, представництв, фiлiй та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. Змiн в органiзацiйнiй структурi Товариства в порiвняннi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалося. Мiсцезнаходження Компанiї: Україна, 03115, м. Київ, вул. Миколи Краснова,буд.27. Кiлькiсть працiвникiв станом на 31.12.2017 року – 80 чоловiк.На 31.12.2016 року – 83 чоловiки. Станом на 31.12.2017 року акцiями товариства володiло 203 акцiонера згiдно реєстра Нацiонального депозитарiю. На 31.12.2016 року – 204 акцiонера. Формування складу органiв корпоративного управлiння Компанiї здiйснюється вiдповiдно до: – статтi 7 Статуту, затвердженого 05.04.2017 року; – рiшення Загальних зборiв акцiонерного товариства. Протягом звiтного року в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння: – загальнi збори акцiонерiв; – наглядова рада; – виконавчий орган – Директор; – ревiзiйна комiсiя. Ключовий персонал – директор ПрАТ «ЕСМА» – Хотенко Олександр Юлiйович. Наявнiсть лiцензiй : Вид дiяльностi Номер лiцензiї (дозволу) Дата видачi Державний орган, що видав Дата закiнчення дiї лiцензiї (дозволу) 1 2 3 4 5 Надання послуг з охорони власностi та громадян Серiя АВ №594890 25.01.2012 Мiнiстерство внутрiшнiх справ України Необмежена Роздрiбна торгiвля алкогольними напоями АЕ №607542 14.04.2015 Головне управлiння Державної фiскальної служби у м. Києвi 30.04.2018 (продовження не планується) Станом на 31 грудня 2017 р. та 31 грудня 2016 р. акцiї Товариства розподiлялись наступним чином: Акцiонери Товариства 31.12.2017 31.12.2016 % % Юридична особа ПрАТ «АСНОВА ХОЛДИНГ» 97,890569 97,890569 Фiзичнi особи 2,109431 2,109431 Разом 100,0 100,0 2. ЗАГАЛЬНА ОСНОВА ФОРМУВАННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI 2.1. Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрного подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року, є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 01 сiчня 2017 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України. Товариство перейшло на Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi 01.01.2012 р. згiдно з МСФЗ (IFRS)1 «Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi». Керуючись МСФЗ (IFRS)1, Товариство обрало першим звiтнiм перiодом рiк, котрий закiнчився 31.12.2012 р. З цiєї дати фiнансова звiтнiсть Товариства складається згiдно з вимогами МСФЗ, котрi дiють на дату складання звiтностi. Документ, названий звiтом про фiнансовi результати, є в дiйсностi звiтом про прибутки та збитки та iншi сукупнi доходи в значеннi, застосовуваним у МСФЗ. Ця фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена на основi принципу iсторичної вартостi, за виключенням переоцiнки будiвель та пов’язаних з ними елементiв iнфраструктури, iнвестицiйної нерухомостi (детальнiше викладено нижче), а також певних фiнансових iнструментiв. Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО станом на 01 сiчня 2017 року, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї. При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалось також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ. 2.2. Застосування нових МСФЗ та iнтерпретацiй При пiдготовцi фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року, Товариство застосувала всi новi та переглянутi стандарти та iнтерпретацiї, якi мають вiдношення до її операцiй та є обов’язковими для застосування при складаннi звiтностi, починаючи з 1 сiчня 2017 року: Поправки до МСБО (IАS) 12 «Визнання вiдстрочених податкових активiв у вiдношеннi нереалiзованих збиткiв» Поправки, якi випущенi у сiчнi 2016 року, роз`яснюють що суб’єкт господарювання повинен враховувати те, чи обмежує податкове законодавство джерела оподатковуваного прибутку, напроти якого вона може робити вирахування при вiдновленнi такої вирахуваної тимчасової рiзницi. Крiм того поправки мiстять вказiвки щодо того, як суб’єкт господарювання повинен визначати майбутнiй прибуток до оподаткування, та перелiченi обставини, при яких прибуток до оподаткування може передбачати вiдшкодування деяких активiв в сумi, яка перевищує їх балансову вартiсть. Суб’єкти господарювання повиннi застосовувати данi поправки ретроспективно. Однак при початковому застосуваннi поправок змiна власного капiталу на початок найбiльш раннього порiвняльного перiоду може бути визнано у складi нерозподiленого прибутку на початок перiоду (або у складi iншого компонента власного капiталу вiдповiдно) без розподiлу змiн мiж нерозподiленим прибутком та iншими компонентами власного капiталу на початок перiоду. Суб’єкти господарювання, якi застосовують таке звiльнення повиннi розкрити такий факт. Данi поправки набувають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2017 року або пiзнiше цiєї дати. Допускається дострокове застосування. Якщо суб’єкт господарювання застосує цi поправки у вiдношеннi бiльш раннього перiоду, вiн повинен розкрити такий факт. Поправки не здiйснили впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства. Поправки до МСБО (IАS) 7 «Iнiцiатива в сферi розкриття iнформацiї» Цi поправки є частиною iнiцiативи Ради по МСФЗ в сферi розкриття iнформацiї та потребують, щоб органiзацiя розкривала iнформацiю, яка дозволяє користувачам фiнансової звiтностi оцiнити змiни в зобов`язаннях, зумовлених фiнансовою дiяльнiстю, включаючи такi змiни, обумовленi грошовими потоками, так i змiни, що не обумовленi ними. При першому застосуваннi даних поправок суб’єкти господарювання не зобов`язанi представляти порiвняльну iнформацiю за попереднi перiоди. Данi поправки набули чинностi для рiчних перiодiв, починаючи з 1 сiчня 2017 року (або пiсля цiєї дати). Допускається дострокове застосування. Впровадження цих змiн не привело до необхiдностi розкриття додаткової iнформацiї. «Щорiчнi удосконалення МСФО, перiод 2014 – 2016рр.» У груднi 2016 року Рада з МСФЗ випустила «Щорiчнi удосконалення МСФЗ, перiод 2014 року – 2016 рр.». В тому числi Поправки до МСФЗ (IFRS) 12 «Розкриття iнформацiї про участь в iнших органiзацiях». Це поправки в яких роз’яснюється обсяг iнформацiї, що розкривається згiдно з МСФЗ (IFRS) 12 щодо часток участi органiзацiї в дочiрнiй органiзацiї, спiльному пiдприємствi або асоцiйованого пiдприємства, якi класифiкуються (або включенi в склад вибуваючої групи, яка класифiкується) як призначенi для продажу або припинена дiяльнiсть вiдповiдно до МСФЗ (IFRS) 5 «Необоротнi активи, призначенi для продажу, та припинена дiяльнiсть», вступили в силу до рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2017 року (або пiсля цiєї дати). Ця поправка суттєво не вплинула на фiнансову звiтнiсть Товариства. Застосування доповнень та змiн до стандартiв та iнтерпретацiй, не завдало суттєвого впливу на облiкову полiтику, фiнансовий стан чи результати дiяльностi Товариства, а також будь-якi розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi Товариства.. Стандарти та iнтерпретацiї, випущеннi, але ще не застосованi Товариством Нижче наводяться стандарти та роз’яснення, якi були випущенi, але ще не набули чинностi на дату випуску фiнансової звiтностi Товариства. Керiвництво Товариства планує застосувати всi вищевказанi стандарти у фiнансовiй звiтностi за вiдповiднi перiоди. Новi стандарти або тлумачення та поправки до них Дата набуття чинностi1 – для рiчних перiодiв, якi починаються на або пiсля МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» (2014) 1 сiчня 2018 року МСФЗ 15 «Виручка за договорами з клiєнтами» 1 сiчня 2018 року МСФЗ 16 «Оренда» 1 сiчня 2019 року МСФЗ 17 «Страховi контракти» 1 сiчня 2021 року Роз’яснення до МСФЗ 15 «Виручка за договорами з клiєнтами» 1 сiчня 2018 року Поправки до МСФЗ 2 – Класифiкацiя та оцiнка операцiй платежiв на основi акцiй 1 сiчня 2018 року Поправки до МСФЗ – Щорiчнi вдосконалення МСФЗ за перiод 2014-2016 рокiв 1 сiчня 2018 року Поправки до МСБО 40 – Передача об’єктiв iнвестицiйної нерухомостi 1 сiчня 2018 року Поправки до МСФЗ 4 – Застосування МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» стосовно МСФЗ 4 «Договори страхування» 1 сiчня 2018 року КТ МСФЗ 22 «Операцiї в iноземних валютах та виплата авансу» 1 сiчня 2018 року КТ МСФЗ 23 «Невизначенiсть стосовно порядку стягнення податкiв на прибуток» 1 сiчня 2019 року Поправки до МСФЗ 9 – Характеристики передоплати iз негативною компенсацiєю 1 сiчня 2019 року Поправки до МСБО 28 – Довгостроковi частки в асоцiйованих та спiльних пiдприємствах 1 сiчня 2019 року Поправки до МСФЗ – Щорiчнi вдосконалення МСФЗ за перiод 2015-2017 рокiв 1 сiчня 2019 року Поправки до МСФЗ 10 i МСБО 28 – Продаж або внесення активiв мiж iнвестором та його асоцiйованим чи спiльним пiдприємством Дату набуття чинностi має визначити РМСБО2 1 Дострокове прийняття до застосування дозволене для всiх нових стандартiв i тлумачень або поправок до стандартiв. МСФЗ 16 можна прийняти до застосування достроково, якщо також застосовується МСФЗ 15 «Виручка за договорами з клiєнтами». 2 Поправки первiсно були випущенi у вереснi 2014 року iз датою набуття чинностi iз 1 сiчня 2016 року. У груднi 2015 року РМСБО перенесла дату набуття чинностi поправок на невизначений перiод до тих пiр, поки не буде завершений проект дослiдження щодо застосування методу участi в капiталi. Вплив застосування даних стандартiв на фiнансову звiтнiсть за майбутнi перiоди в даний час оцiнюються управлiнським персоналом Товариства. 2.3. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення Товариство формує свої облiковi записи у нацiональнiй валютi України – гривнi. На основi економiчної сутностi трансакцiй i операцiйного середовища Товариство визначило гривню як свою функцiональну валюту. Фiнансовi звiти поданi у гривнях (ГРН), а всi суми округленi до найближчої тисячi, якщо не вказано iнше. 2.4. Припущення про безперервнiсть дiяльностi Фiнансовi звiти пiдготовленi на основi припущення про безперервнiсть дiяльностi за яким передбачається, що продаж активiв i погашення зобов’язань вiдбувається за умов звичайної господарської дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi. 2.5. Рiшення про затвердження фiнансової звiтностi Ця фiнансова звiтнiсть затверджена керiвництвом Товариства 28 лютого 2018 року. У квiтнi 2018 року проаудийована та затверджена до випуску фiнансова звiтнiсть буде надана Загальним зборам акцiонерiв Товариства для її затвердження з метою оприлюднення. Жоден з Учасникiв Товариства та iншi особи не будуть мати права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження до випуску (з метою оприлюднення). 2.6. Звiтний перiод фiнансової звiтностi Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається календарний рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2017 року. 3. СУТТЄВI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ Нижче описанi iстотнi положення облiкової полiтики, використанi Товариством при пiдготовцi фiнансової звiтностi згiдно до МСФЗ. Фiнансовi iнструменти Товариство визнає фiнансовi активи та фiнансовi зобов’язання у своєму звiтi про фiнансовий стан, коли Товариство стає стороною у контрактних взаємовiдносинах щодо певного iнструмента. Звичайнi операцiї придбання та продажу фiнансових активiв та зобов’язань визнаються iз використанням методу облiку на дату розрахункiв. Фiнансовi активи та фiнансовi зобов’язання первiсно оцiнюються за справедливою вартiстю. Витрати на здiйснення операцiї, якi безпосередньо стосуються придбання або випуску фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань (окрiм фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань за справедливою вартiстю, iз вiдображенням результату переоцiнки у складi прибутку або збитку), додаються до або вираховуються зi справедливої вартостi фiнансових активiв або фiнансових зобов’язань, вiдповiдно, на момент первiсного визнання. Витрати на здiйснення операцiї, якi безпосередньо стосуються придбання фiнансових активiв або фiнансових зобов’язань, якi оцiнюються за справедливою вартiстю, iз вiдображенням результату переоцiнки у складi прибутку або збитку, визнаються негайно у складi прибутку або збитку. Метод ефективної вiдсоткової ставки Метод ефективної вiдсоткової ставки являє собою метод розрахунку амортизованої вартостi боргового iнструмента i розподiлу доходiв (витрат) з вiдсоткiв протягом вiдповiдного перiоду. Ефективна вiдсоткова ставка є ставкою, яка точно дисконтує очiкуванi майбутнi надходження грошових коштiв (включно з усiма платежами виплаченими чи отриманими, якi формують невiд’ємну частину ефективної вiдсоткової ставки, витратами на здiйснення операцiй та iншими винагородами чи знижками) протягом очiкуваного строку використання боргового iнструмента або, коли доцiльно, коротшого перiоду до чистої балансової вартостi на момент первiсного визнання. Доходи (витрати) визнаються на основi ефективної вiдсоткової ставки для боргових iнструментiв, за виключенням фiнансових активiв, якi визначенi як фiнансовi активи за справедливою вартiстю, iз вiдображенням результату переоцiнки у складi прибутку або збитку. Фiнансовi активи Фiнансовi активи класифiкуються на такi визначенi категорiї: фiнансовi активи за справедливою вартiстю, iз вiдображенням результату переоцiнки у складi прибутку або збитку; iнвестицiї, утримуванi до погашення; фiнансовi активи, доступнi для продажу; i позики та дебiторська заборгованiсть. Класифiкацiя залежить вiд характеру та цiлей фiнансових активiв i визначається на момент їхнього первiсного визнання. Фiнансовi активи Товариства, в основному, представленi грошовими коштами та їхнiми еквiвалентами i торговою та iншою дебiторською заборгованiстю. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти До грошових коштiв та їхнiх еквiвалентiв належать грошовi кошти в касi та грошовi кошти на рахунках в банках. Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами. Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi. У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi не поточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється, а їх вартiсть зменшується шляхом нарахування резерву пiд зменшення корисностi, який вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду. Дебiторська заборгованiсть Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть, яка має фiксованi або визначенi платежi та не має котирування на активному ринку, класифiкується як дебiторська заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть у подальшому оцiнюється за амортизованою вартiстю iз використанням методу ефективної вiдсоткової ставки, за вирахуванням будь-яких збиткiв вiд зменшення корисностi. Дебiторська заборгованiсть класифiкується як короткострокова, коли її погашення очiкується протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтної дати. Короткострокова дебiторська заборгованiсть, на яку не нараховуються вiдсотки, вiдображається за номiнальною вартiстю. Вiдповiднi резерви на покриття збиткiв вiд сумнiвної заборгованостi визнаються у складi звiту про прибутки або збитки та iншi сукупнi доходи, коли iснують об’єктивнi свiдчення того, що актив знецiнився. Зменшення корисностi фiнансових активiв Фiнансовi активи оцiнюються на предмет наявностi ознак зменшення корисностi на кожну звiтну дату. Фiнансовi активи вважаються знецiненими, коли iснують об’єктивнi свiдчення того, що у результатi однiєї або кiлькох подiй, якi вiдбулися пiсля первiсного визнання фiнансового активу, очiкуванi майбутнi потоки грошових коштiв вiд iнвестицiї зазнали негативного впливу. Для фiнансових активiв, якi вiдображаються за амортизованою вартiстю, сумою зменшення корисностi є рiзниця мiж балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх потокiв грошових коштiв, дисконтованих за первiсною ефективною вiдсотковою ставкою. Балансова вартiсть фiнансового активу зменшується на суму збитку вiд зменшення корисностi безпосередньо для всiх фiнансових активiв, за виключенням торгової та iншої дебiторської заборгованостi i позик до отримання, балансова вартiсть яких зменшується за рахунок використання резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi. Змiни балансової вартостi резерву визнаються у складi прибутку або збитку. У випадках коли торгова або iнша дебiторська заборгованiсть стає безнадiйною, вона списується за рахунок використання резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi. Подальше вiдшкодування ранiше списаних сум визнається у складi прибутку або збитку. Якщо, у подальшi перiоди, сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується, i це зменшення можна об’єктивно вiднести до подiї, яка вiдбулася пiсля визнання зменшення корисностi, ранiше визнаний збиток вiд зменшення корисностi сторнується через прибуток або збиток у тiй мiрi, в якiй балансова вартiсть активу на дату сторнування не перевищує амортизовану вартiсть, яка б iснувала, якби не було визнане зменшення корисностi. Припинення визнання фiнансових активiв Товариство припиняє визнавати фiнансовий актив лише у тих випадках, коли припиняють свою дiю договiрнi права на потоки грошових коштiв вiд цього активу, або ж коли вона передає фiнансовий актив i всi iстотнi ризики й вигоди, пов’язанi з володiнням цим активом, iншiй сторонi. Пiсля повного припинення визнання фiнансового активу рiзниця мiж балансовою вартiстю активу та сумою компенсацiї отриманої i належної до отримання та накопиченим прибутком або збитком, який був визнаний у складi iнших сукупних доходiв та накопичений у складi власного капiталу, визнається у складi прибутку або збитку. Фiнансовi зобов’язання та iнструменти власного капiталу Класифiкацiя як боргових iнструментiв або iнструментiв власного капiталу Борговi iнструменти та iнструменти власного капiталу класифiкуються або як фiнансовi зобов’язання, або як власний капiтал у залежностi вiд сутностi договiрних вiдносин та визначень фiнансового зобов’язання та iнструмента власного капiталу. Iнструменти власного капiталу Iнструмент власного капiталу являє собою будь-який договiр, який свiдчить про залишкову частку в активах пiдприємства пiсля вирахування усiх його зобов’язань. Iнструменти власного капiталу, випущенi Товариством, визнаються у сумi отриманих надходжень, за вирахуванням прямих витрат на їхнiй випуск. Операцiя викупу iнструментiв власного капiталу Товариством визнається та вираховується безпосередньо з власного капiталу. Жодного прибутку або збитку не визнається у складi прибутку або збитку у результатi придбання, продажу, випуску або анулювання iнструментiв власного капiталу Товариства. Фiнансовi зобов’язання Фiнансовi зобов’язання класифiкуються або як такi, що оцiнюються за справедливою вартiстю, iз вiдображенням результату переоцiнки у складi прибутку або збитку, або як iншi фiнансовi зобов’язання. Фiнансовi зобов’язання Товариства представленi iншими фiнансовими зобов’язаннями, якi включають торгову та iншу кредиторську заборгованiсть i позики. Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть визнається i первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю i у подальшому оцiнюється за амортизованою вартiстю iз використанням методу ефективної вiдсоткової ставки. Кредиторська заборгованiсть класифiкується як довгострокова, якщо вона пiдлягає погашенню у перiод, який перевищує дванадцять мiсяцiв вiд звiтної дати. Кредиторська заборгованiсть, яку передбачається погасити протягом дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати, класифiкується як короткострокова кредиторська заборгованiсть. Позики Позики, за якими нараховуються вiдсотки, у подальшому оцiнюються за амортизованою вартiстю. Фiнансовi витрати визнаються за методом нарахувань протягом строку дiї позик у вiдповiдностi до облiкової полiтики Товариства щодо витрат за позиками (див. нижче). Позики класифiкуються як довгостроковi, якщо вони пiдлягають погашенню протягом перiоду, який перевищує дванадцять мiсяцiв вiд звiтної дати. Позики, якi повиннi бути погашенi протягом дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати, класифiкуються як короткостроковi зобов’язання. Витрати за позиками Витрати за позиками, якi безпосередньо стосуються придбання або створення квалiфiкованих активiв, тобто активiв, для пiдготовки яких до використання за призначенням або продажу потрiбен iстотний перiод часу, додаються до первiсної вартостi цих активiв до тих пiр, поки активи не будуть, у цiлому, готовi до використання за призначенням або продажу. Усi iншi витрати за позиками визнаються у складi прибутку або збитку того перiоду, в якому вони були понесенi. Припинення визнання фiнансових зобов’язань Товариство припиняє визнавати фiнансовi зобов’язання тодi i тiльки тодi, коли зобов’язання Товариства виконанi, вiдмiненi або спливає строк їхньої дiї. Рiзниця мiж балансовою вартiстю фiнансового зобов’язання, визнання якого було припинене, i компенсацiєю сплаченою або до виплати визнається у складi прибутку або збитку. Запаси Запаси вiдображаються за меншою з двох величин: первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. До первiсної вартостi запасiв належать витрати на придбання, мита, витрати на транспортування та вартiсть вантажно-розвантажувальних робiт. Первiсна вартiсть розраховується iз використанням методу ФIФО («перше надходження – перше вибуття»). Чиста вартiсть реалiзацiї визначається на основi розрахункової цiни продажу, за вирахуванням усiх очiкуваних витрат на реалiзацiю. Основнi засоби Основнi засоби вiдображаються за iсторичною вартiстю, за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi, окрiм землi, будiвель i пов’язаних з ними елементiв iнфраструктури, якi вiдображаються за переоцiненою вартiстю, яка являє собою справедливу вартiсть на дату переоцiнки, за вирахуванням накопиченого у подальшому зносу та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Iсторична вартiсть об’єкта основних засобiв включає (а) цiну його придбання, включно iз iмпортним митом та податками на придбання, якi не пiдлягають вiдшкодуванню, пiсля вирахування торгових та iнших знижок; (б) будь-якi витрати, якi безпосередньо стосуються доставки об’єкта основних засобiв до мiсцезнаходження та приведення його у стан, який забезпечує його функцiонування вiдповiдно до намiрiв керiвництва Товариства; (в) первiсну оцiнку витрат на демонтаж i видалення об’єкта основних засобiв та вiдновлення територiї, на якiй вiн розташований, зобов’язання за якими бере на себе Товариство. Первiсна вартiсть активiв, створених власними силами, включає вартiсть матерiалiв, прямi витрати на оплату працi та вiдповiдну частку виробничих накладних витрат. Капiталiзованi витрати включають суттєвi витрати на модернiзацiю та замiну частин активiв, якi збiльшують термiн їхнього корисного використання або покращують їхню здатнiсть генерувати доходи. Витрати на ремонт та обслуговування основних засобiв, якi не вiдповiдають наведеним вище критерiям капiталiзацiї, вiдображаються у складi прибутку або збитку того перiоду, в якому вони були понесенi. Переоцiнка будiвель та пов’язаних з ними елементiв iнфраструктури проводиться з достатньою регулярнiстю для того, щоб їхня балансова вартiсть iстотно не вiдрiзнялась вiд тiєї вартостi, яка була б визначена iз застосуванням справедливої вартостi на звiтну дату. Якщо балансова вартiсть активу збiльшується у результатi переоцiнки, таке збiльшення вiдображається безпосередньо у складi iнших сукупних доходiв та накопичується у складi власного капiталу за статтею резерву переоцiнки. Однак, таке збiльшення визнається у складi прибутку або збитку у тiй мiрi, в якiй воно сторнує зменшення вартостi того самого активу у результатi попередньої переоцiнки, яке було визнане у складi прибутку або збитку. Якщо балансова вартiсть активу зменшується у результатi переоцiнки, таке зменшення визнається у складi прибутку або збитку. Однак, таке зменшення включається безпосередньо до складу iнших сукупних доходiв i накопиченої суми у власному капiталi за статтею резерву переоцiнки у межах iснування кредитового залишку у складi резерву переоцiнки щодо вiдповiдного активу. У випадку подальшого вибуття чи продажу переоцiненого майна вiдповiдна сума переоцiнки, включена до загального резерву переоцiнки, переноситься безпосередньо до складу нерозподiленого прибутку. Амортизацiя нараховується для списання первiсної вартостi або переоцiненої вартостi активiв, окрiм землi, незавершеного будiвництва та невстановленого обладнання, протягом очiкуваного перiоду їхнього корисного використання. Амортизацiя будiвель та пов’язаних з ними елементiв iнфраструктури, споруд та покращень орендованої власностi розраховується iз використанням прямолiнiйного методу. Амортизацiйна вартiсть будiвель i пов’язаних з ними елементiв iнфраструктури визначається як переоцiнена вартiсть, зменшена на суму лiквiдацiйної вартостi, яка становить 0-20% вiд переоцiненої вартостi. Iншi групи основних засобiв (за виключенням транспортних засобiв) амортизуються iз використанням кумулятивного методу протягом очiкуваного строку корисного використання активiв. Транспортнi засоби амортизуються iз використанням виробничого методу. Амортизацiйна вартiсть iнших груп основних засобiв оцiнюється як iсторична вартiсть, зменшена на суму лiквiдацiйної вартостi активiв, яка варiюється вiд нуля до 20%. Строки корисного використання основних засобiв представленi таким чином: Роки Будiвлi та пов’язанi з ними елементи iнфраструктури 15-60 рокiв Споруди 5-20 рокiв Машини та обладнання 3-10 рокiв Транспортнi засоби 5-10 рокiв Меблi, спорядження та iнвентар 2-10 рокiв Iншi основнi засоби 2-15 рокiв Покращення орендованого майна Менший зi строку оренди або перiоду корисного використання покращення Лiквiдацiйна вартiсть, строки корисного використання та метод нарахування амортизацiї переглядаються на кiнець кожного фiнансового року. Вплив будь-яких змiн порiвняно з попереднiми оцiнками облiковується як змiна облiкової оцiнки. Прибуток або збиток, який виникає у результатi вибуття або вилучення об’єкта основних засобiв, визначається як рiзниця мiж надходженнями вiд реалiзацiї та балансовою вартiстю активу i визнається у складi прибутку або збитку. До невстановленого обладнання належать об’єкти обладнання, якi не готовi для негайного використання. Невстановлене обладнання не амортизується. Амортизацiя невстановленого обладнання, на основi того самого методу, що й вiдповiдних об’єктiв основних засобiв, починається з моменту готовностi цих активiв до експлуатацiї, тобто коли вони перебувають у мiсцi та станi, якi забезпечують можливiсть їхньої експлуатацiї вiдповiдно до намiрiв керiвництва. Iнвестицiйна нерухомiсть Iнвестицiйна нерухомiсть, яка являє собою майно, утримуване для отримання доходiв вiд оренди та/або приросту капiталу, вiдображається за справедливою вартiстю на звiтну дату. Прибутки або збитки, якi виникають у результатi змiни справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi, включаються до складу прибутку або збитку того перiоду, у якому вони виникають. Нематерiальнi активи Придбанi окремо нематерiальнi активи iз визначеними строками корисного використання вiдображаються за первiсною вартiстю, за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя визнається iз використанням прямолiнiйного методу протягом очiкуваного строку корисного використання. Очiкуванi строки корисного використання та метод нарахування амортизацiї переглядаються на кiнець кожного звiтного перiоду, причому вплив будь-яких змiн в оцiнках облiковується на перспективнiй основi. Зменшення корисностi матерiальних та нематерiальних активiв На кожну звiтну дату Товариство переглядає балансову вартiсть своїх матерiальних та нематерiальних активiв для виявлення будь-яких ознак того, що цi активи втратили частину своєї вартостi внаслiдок зменшення корисностi. За наявностi таких ознак здiйснюється оцiнка суми вiдшкодування вiдповiдного активу для визначення розмiру збитку вiд зменшення корисностi (якщо таке зменшення корисностi мало мiсце). Для цiлей оцiнки зменшення корисностi активи групуються за найменшими рiвнями, для яких iснують окремi iдентифiкованi потоки грошових коштiв (одиницi, якi генерують грошовi кошти). Сума очiкуваного вiдшкодування являє собою бiльшу з двох величин: справедливої вартостi, за вирахуванням витрат на продаж, та вартостi пiд час використання. При здiйсненнi оцiнки вартостi пiд час використання сума очiкуваних майбутнiх грошових потокiв дисконтується до їхньої теперiшньої вартостi iз використанням ставки дисконтування до оподаткування, яка вiдображає поточнi ринковi оцiнки вартостi грошей у часi та ризики, характернi для даного активу. Якщо, за оцiнками, сума очiкуваного вiдшкодування активу (або одиницi, яка генерує грошовi кошти) менше його балансової вартостi, то балансова вартiсть активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) зменшується до суми очiкуваного вiдшкодування. Збитки вiд зменшення корисностi визнаються негайно у складi прибутку або збитку, за винятком випадкiв коли вiдповiдний актив являє собою будiвлю та/або пов’язаний з ними елемент iнфраструктури, якi вiдображаються за переоцiненою вартiстю, окрiм iнвестицiйної нерухомостi. У таких випадках збиток вiд зменшення корисностi вiдображається як зменшення резерву переоцiнки. Якщо у подальшому збиток вiд зменшення корисностi сторнується, то балансова вартiсть активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) збiльшується до переглянутої оцiнки суми його вiдшкодування, але таким чином, щоб переглянута балансова вартiсть не перевищувала балансової вартостi, яка була б визначена, якби для активу (одиницi, яка генерує грошовi кошти) у попереднi роки не був визнаний збиток вiд зменшення корисностi. Сторнування збитку вiд зменшення корисностi визнається негайно у складi прибутку або збитку, крiм випадкiв коли вiдповiдний актив являє собою будiвлю та/або пов’язаний з ними елемент iнфраструктури, якi вiдображаються за переоцiненою вартiстю, окрiм iнвестицiйної нерухомостi. У цьому випадку сторнування збитку вiд зменшення корисностi вiдображається як збiльшення резерву переоцiнки. Витрати з податку на прибуток Витрати з податку на прибуток становлять суму поточного податку на прибуток i вiдстроченого податку. Поточний податок Податок на прибуток розраховується згiдно iз чинним законодавством України. Податок, який пiдлягає сплатi у поточному перiодi, розраховується на основi оподатковуваного прибутку за рiк. Оподатковуваний прибуток вiдрiзняється вiд прибутку, вiдображеного у звiтi про прибутки або збитки та iншi сукупнi доходи, тому що в нього не включенi статтi доходiв або витрат, якi пiдлягають оподатковуванню або вiдносяться на витрати, якi зменшують оподатковуваний прибуток, в iнших звiтних перiодах, а також тому, що в нього не включаються статтi, якi нiколи не враховуються для цiлей оподаткування. Зобов’язання Товариства з поточного податку на прибуток розраховуються iз використанням податкових ставок, якi дiяли протягом звiтного перiоду. Вiдстрочений податок Вiдстрочений податок визнається стосовно тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв i зобов’язань у фiнансовiй звiтностi та вiдповiдними податковими базами, якi використовуються для розрахунку оподатковуваного прибутку. Вiдстроченi податковi зобов’язання зазвичай визнаються для всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць, а вiдстроченi податковi активи зазвичай визнаються для всiх тимчасових рiзниць, якi пiдлягають вирахуванню, у тому обсязi, щодо якого iснує ймовiрнiсть того, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, за рахунок якого можна буде реалiзувати цi тимчасовi рiзницi, якi пiдлягають вирахуванню. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кiнець кожного звiтного перiоду i зменшується у тiй мiрi, в якiй вiдсутня ймовiрнiсть одержання достатнього оподатковуваного прибутку, який дозволить вiдшкодувати всю або частину суми цього активу. Вiдстроченi податковi активи та зобов’язання розраховуються виходячи зi ставок податку, якi, як очiкується, будуть застосовуватися у тому перiодi, в якому актив буде реалiзований або буде погашене зобов’язання, на основi податкових ставок (або податкового законодавства), якi дiяли або фактично дiяли на кiнець звiтного перiоду. Розрахунок вiдстрочених податкових зобов’язань i активiв вiдображає податковi наслiдки, якi можуть виникнути у результатi використання Товариством вибраного на кiнець звiтного перiоду методу вiдшкодування або погашення балансової вартостi активiв та зобов’язань Товариства. Поточний та вiдстрочений податки за перiод Поточний та вiдстрочений податки визнаються як витрати або доходи у складi прибутку або збитку, за винятком випадкiв коли вони вiдносяться до статей, якi визнаються поза прибутком або збитком (або у складi iнших сукупних доходiв, або безпосередньо у власному капiталi). У цьому випадку податки також визнаються поза прибутком або збитком. Оренда Оренда класифiкується як фiнансова, якщо за умовами оренди орендар приймає на себе практично усi ризики i вигоди, пов’язанi iз володiнням активом. Будь-яка iнша оренда класифiкується як операцiйна. Операцiйна оренда Доходи за договорами операцiйної оренди визнаються на основi прямолiнiйного методу протягом строку дiї вiдповiдної оренди. Первiснi прямi витрати орендодавцiв, пов’язанi з узгодженням та пiдписанням договорiв операцiйної оренди, додаються до балансової вартостi активу, який орендується, та амортизуються iз використанням прямолiнiйного методу протягом строку дiї вiдповiдної оренди. Витрати за договорами операцiйної оренди визнаються у складi прибутку або збитку за методом нарахувань протягом строку дiї вiдповiдної оренди. Умовнi зобов’язання та активи Умовнi зобов’язання не визнаються у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi. Вони розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi, за виключенням випадкiв коли ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, є незначною. Умовнi активи не визнаються у фiнансовiй звiтностi, але розкриваються у примiтках, якщо iснує достатня ймовiрнiсть надходження економiчних вигiд. Резерви Резерви визнаються, коли Товариство має поточне юридичне або конструктивне зобов’язання (на основi правового регулювання або яке витiкає iз обставин) внаслiдок минулих подiй, i при цьому iснує достатня ймовiрнiсть, що вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, буде необхiдним для його погашення, i можна зробити достовiрну оцiнку цього зобов’язання. Дивiденди Дивiденди, оголошенi протягом звiтного перiоду, визнаються як розподiл суми нерозподiленого прибутку акцiонерам протягом вiдповiдного перiоду, причому сума визнаних, але не сплачених дивiдендiв включається до складу короткострокових зобов’язань. Дивiденди, оголошенi пiсля звiтної дати, але до затвердження консолiдованої фiнансової звiтностi до випуску, не визнаються як зобов’язання на звiтну дату, але розкриваються у примiтках до консолiдованої фiнансової звiтностi. Визнання доходiв Доходи оцiнюються за справедливою вартiстю компенсацiї, яка була або має бути отримана, та становлять суми до отримання вiд продажу товарiв та надання послуг пiд час звичайної господарської дiяльностi, за вирахуванням знижок та вiдповiдних податкiв з продажiв. Доходи вiд реалiзацiї товарiв Доходи вiд реалiзацiї товарiв визнаються у момент постачання товарiв та передачi права власностi на них покупцевi за умови виконання усiх наведених нижче умов: • Товариство передало покупцю усi iстотнi ризики та вигоди, пов’язанi з володiнням товарами; • Товариство бiльше не бере участi в управлiннi у тiй мiрi, яка звичайно асоцiюється iз правом володiння, та не здiйснює фактичного контролю над проданими товарами; • сума доходiв вiд реалiзацiї може бути достовiрно визначена; • iснує вiрогiднiсть, що економiчнi вигоди, пов’язанi з операцiєю, надiйдуть до Товариства; та • понесенi або очiкуванi витрати, пов’язанi з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi. Доходи вiд надання послуг Доходи вiд надання послуг визнаються у тому перiодi, у якому послуги були наданi, за умови виконання усiх наведених нижче умов: • сума доходiв вiд реалiзацiї може бути достовiрно визначена; • iснує вiрогiднiсть, що економiчнi вигоди, пов’язанi з операцiєю, надiйдуть до Товариства; • ступiнь завершення операцiї на кiнець звiтного перiоду можна визначити достовiрно; та • суму витрат, понесених на операцiю та на її завершення, можна визначити достовiрно. Валова сума, отримана вiд iменi замовникiв за комiсiйними договорами, не визнається доходами вiд реалiзацiї. Лише чиста сума комiсiйної винагороди визнається i включається до складу доходiв вiд надання вiдповiдних послуг. Доходи з вiдсоткiв Доходи з вiдсоткiв визнаються iз використанням методу ефективної вiдсоткової ставки. Визнання витрат Витрати, понесенi у зв’язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи. Податок на додану вартiсть Податок на додану вартiсть (ПДВ) стягується у розмiрi 20% вiд оподатковуваної суми продажiв на територiї України та iмпорту товарiв/послуг. Для оподатковуваних операцiй з продажу ПДВ стягується з контрактної вартостi коштiв, товарiв/послуг або будь-якої iншої компенсацiї, отриманої/нарахованої у зв’язку з продажем. За загальним правилом, з метою визначення суми податку, яка має бути сплачена до бюджету/вiдшкодована з бюджету, ПДВ на обсяг продажiв зменшується на величину ПДВ, сплачену/нараховану у зв’язку з придбанням товарiв/послуг. Для цiлей оподаткування використовують касовий метод або метод нарахувань, залежно вiд виду оподаткованої операцiї, а також вiд того, що було здiйснено ранiше – отримання/платiж грошових коштiв чи вiдправлення/поставка товарiв. У звiтному перiодi Товариство пiльгами по податку на додану вартiсть не користувалась Операцiї в iноземних валютах Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiї. Монетарнi активи та зобов’язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в гривню за вiдповiдними курсами обмiну НБУ на дату балансу. Усi реалiзованi та нереалiзованi прибутки та збитки, якi виникають внаслiдок курсових рiзниць, включаються до складу прибутку або збитку за перiод. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземною валютi, вiдображаються за курсом на дату операцiї, немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату визначення справедливої вартостi.

Продовження тексту приміток

4. ОСНОВНI ПРИПУЩЕННЯ, ОЦIНКИ ТА СУДЖЕННЯ При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються обґрунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов’язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче. 4.1. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операцiї, iншої подiї або умови, керiвництво Товариства застосовує судження пiд час розроблення та застосування облiкової полiтики, щоб iнформацiя була доречною для потреб користувачiв для прийняття економiчних рiшень та достовiрною, у тому значеннi, що фiнансова звiтнiсть: ? подає достовiрно фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства; ? вiдображає економiчну сутнiсть операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичну форму; ? є нейтральною, тобто вiльною вiд упереджень; ? є повною в усiх суттєвих аспектах. Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства посилається на прийнятнiсть наведених далi джерел та враховує їх у низхiдному порядку: ? вимоги в МСФЗ, у яких iдеться про подiбнi та пов’язанi з ними питання; ? визначення, критерiї визнання та концепцiї оцiнки активiв, зобов’язань, доходiв та витрат у Концептуальнiй основi фiнансової звiтностi. Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства враховує найостаннiшi положення iнших органiв, що розробляють та затверджують стандарти, якi застосовують подiбну концептуальну основу для розроблення стандартiв, iншу професiйну лiтературу з облiку та прийнятi галузевi практики, тiєю мiрою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам. 4.2. Судження щодо виявлення ознак знецiнення активiв На кожну звiтну дату Товариство проводить аналiз дебiторської заборгованостi, iншої дебiторської заборгованостi та iнших активiв на предмет наявностi ознак їх знецiнення. Збиток вiд знецiнення визнається виходячи з власного професiйного судження керiвництва за наявностi об’єктивних даних, що свiдчать про зменшення передбачуваних майбутнiх грошових потокiв за даним активом у результатi однiєї або кiлькох подiй, що вiдбулися пiсля визнання фiнансового активу. Зменшення корисностi основних засобiв МСФЗ вимагають, щоб пiдприємство здiйснювало оцiнку на кiнець кожного звiтного перiоду, чи iснують будь-якi ознаки того, що активи втратили свою вартiсть вiд зменшення корисностi. У разi iснування таких ознак Товариство здiйснює оцiнку суми очiкуваного вiдшкодування вiдповiдного активу для визначення розмiру збитку вiд зменшення корисностi (якщо таке зменшення корисностi мало мiсце). Оцiнка факту наявностi ознак щодо зменшення корисностi станом на звiтну дату, включно з аналiзом внутрiшнiх та зовнiшнiх факторiв, вимагає вiд керiвництва застосування рiзних припущень. Строки корисної експлуатацiї основних засобiв Оцiнка строкiв корисного використання об’єктiв основних засобiв вимагає вiд керiвництва застосування професiйних суджень, якi базуються на досвiдi роботи з аналогiчними активами. Пiд час визначення строкiв корисного використання активiв керiвництво враховує способи очiкуваного використання кожного активу, його моральний знос, фiзичний знос та умови, в яких буде експлуатуватися цей актив. Змiна будь-якої з цих умов або оцiнок може призвести до коригування майбутнiх норм амортизацiї, що облiковується перспективно. 4.3. Чиста вартiсть реалiзацiї запасiв У вiдповiдностi до МСБО 2 “Запаси” запаси вiдображаються за меншою з двох величин: первiсної вартостi та чистої вартостi реалiзацiї. Пiд час оцiнки чистої вартостi реалiзацiї запасiв Товариство застосовує рiзнi професiйнi судження для визначення: • очiкуваної цiни продажу запасiв пiд час звичайної господарської дiяльностi, за вирахуванням розрахункових витрат на завершення операцiї продажу; та • рiвня подальшого використання запасiв. На кожну звiтну дату Товариство проводить оцiнку балансової вартостi запасiв i вiдображає, якщо необхiдно, списання вартостi запасiв до їхньої чистої вартостi реалiзацiї. 4.4. Класифiкацiя i оцiнка iнвестицiйної нерухомостi Для цiлей класифiкацiї основних засобiв як iнвестицiйної нерухомостi керiвництво базувало свої судження на критерiях, викладених в МСБО 40 «Iнвестицiйна нерухомiсть», зокрема, чи утримується нерухомiсть з метою отримання доходiв вiд оренди та/або зростання її вартостi. Пiсля первiсного визнання Група вирiшила використовувати модель справедливої вартостi для своєї iнвестицiйної нерухомостi, оскiльки це дозволено згiдно з МСБО 40, i оцiнює її у вiдповiдностi до вимог МСБО 40 для цiєї моделi. 4.5. Судження визнання економiки у станi гiперiнфляцiї, вiдповiдно до положень МСБО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї» Вiдповiдно до пункту 3 МСБО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї» показником гiперiнфляцiї є характеристики економiчного середовища країни. Цi характеристики є кiлькiсними i якiсними. Щодо аналiзу кiлькiсного фактору. Статистичнi данi Мiнiстерства статистики України свiдчать, що кумулятивний рiвень iнфляцiї за останнi три роки не перевищив 100%. Цей показник незначно нижче за 100% i складає лише 69,3% на кiнець 2017 року. Ми очiкуємо, що за результатами 2018 року рiвень iнфляцiї зменшиться. Нацiональний банк України прогнозує рiвень iнфляцiї на 2018 рiк – 9,0 %, на 2019 рiк – 6,5%. Мiжнародний валютний фонд прогнозує рiвень iнфляцiї в Українi на 2018 рiк у розмiрi 10%. При цьому, за попереднi роки рiвень iнфляцiї складав:, за 2015 рiк – 43,3 %, за 2016 рiк – 12,3 %, за 2017 рiк – 13,7 %. Тобто у наступнi роки кумулятивний рiвень iнфляцiї за останнi три роки не буде перевищувати 100%. Аналiз якiсних факторiв пункту 3 МСБО 29 не дає аргументованих доказiв того, що економiка України є гiперiнфляцiйною, а саме: – немає офiцiйно пiдтвердженої iнформацiї, що основна маса населення вiддає перевагу збереженню своїх цiнностей у формi немонетарних активiв або у вiдносно стабiльнiй iноземнiй валютi i що суми, утримуванi в нацiональнiй валютi, негайно iнвестуються для збереження купiвельної спроможностi; – немає офiцiйно пiдтвердженої iнформацiї i даних, що основна маса населення розглядає грошовi суми не в нацiональнiй грошовiй одиницi, а у вiдносно стабiльнiй iноземнiй валютi. За офiцiйними даними Нацбанку України схильнiсть до заощаджень населення на цей час досi становить величину нижче нуля, тобто основна маса населення витрачає ранiше заощадженi кошти; – вiдсотковi ставки, реальна заробiтна плата та цiни формуються ринком (тобто через попит та пропозицiю) i не обов’язково iндексуються згiдно iндексу iнфляцiї. Iндексацiї пiдлягає лише частка заробiтної плати i лише при деяких умовах; – немає офiцiйно пiдтвердженої iнформацiї та спостереження, що продаж та придбання на умовах вiдстрочки платежу пiдприємствами здiйснюється за цiнами, якi компенсують очiкувану втрату купiвельної спроможностi протягом перiоду вiдстрочки платежу, навiть якщо цей строк є коротким. До того ж МСБО 29 не встановлює абсолютного рiвня, на якому вважається, що виникає гiперiнфляцiя. Необхiднiсть перераховувати показники фiнансових звiтiв, згiдно з цим Стандартом, є питанням судження управлiнського персоналу пiдприємства. Отже, здiйснивши аналiз кiлькiсного та якiсних факторiв, Товариство дiйшло висновку щодо недостатностi характеристик, якi свiдчать, що загальний стан економiки країни є гiперiнфляцiйним. Тому управлiнським персоналом Товариства було прийняте рiшення не застосовувати за результатами 2017 року норми МСБО 29 i не здiйснювати перерахунок показникiв фiнансової звiтностi. Але, поряд з тим, пiдприємство буде слiдкувати за рiвнем iнфляцiї протягом 2018 та наступних рокiв, враховуючи, що функцiональною валютою пiдприємства є українська гривня. Такими чином, управлiнський персонал вважає, що МСБО 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї» до фiнансової звiтностi ПрАТ «ЕСМА» не застосовується. 4.6. Судження щодо порогу суттєвостi для окремих об’єктiв облiку Порiг суттєвостi визначається Товариством з метою обґрунтованого розмежування облiкової та iншої iнформацiї на суттєву та таку, яка не здатна впливати на рiшення користувачiв фiнансової звiтностi. Об’єкти облiку Порiг суттєвостi, % Базовий показник для визначення порогу суттєвостi Окремi об’єкти облiку активiв, зобов’язань i власного капiталу 5% Пiдсумок вiдповiдно всiх активiв, зобов’язань i власного капiталу Окремi об’єкти доходiв i витрат 2% Чистий прибуток/збиток на звiтну дату Переоцiнка або зменшення корисностi об’єктiв облiку 20% Вiдхилення залишкової, балансової, первiсної, номiнальної вартостi об’єктiв облiку вiд їх справедливої вартостi Визначення подiбних активiв 10% Чистий прибуток/збиток на звiтну дату Товариство не повинне в пояснювальних примiтках до фiнансової звiтностi надавати iнформацiю, розкриття якої вимагає МСФЗ, якщо дана iнформацiя є несуттєвою (нижча за наведений порiг суттєвостi). 5. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ, ЩО ПIДТВЕРДЖУЄ СТАТТI ПОДАНI У ФIНАНСОВИХ ЗВIТАХ 5.1. ДОХIД ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ 2017 рiк 2016 рiк Дохiд вiд реалiзацiї послуг 35 835 30 522 в т.ч. пов’язаним особам 15 255 12 189 Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї 468 366 в т.ч. пов’язаним особам – – Дохiд вiд реалiзацiї товарiв 439 670 в т.ч. пов’язаним особам 196 494 Вирахування з доходу (повернення та знижки) (5) (4) в т.ч. пов’язаним особам (5) (4) Всього доходи вiд реалiзацiї 36 737 31 554 в т.ч. пов’язаним особам 15 446 12 679 5.2. СОБIВАРТIСТЬ РЕАЛIЗАЦIЇ 2017 рiк 2016 рiк Собiвартiсть реалiзацiї послуг 14 815 6 532 в т.ч. пов’язаним особам 6 307 2 606 Собiвартiсть реалiзацiї товарiв 356 595 в т.ч. пов’язаним особам 187 480 Собiвартiсть реалiзацiї продукцiї 247 233 в т.ч. пов’язаним особам – – Всього 15 418 7 360 в т.ч. пов’язаним особам 6 494 3 086 5.3. IНШI ДОХОДИ, IНШI ВИТРАТИ Iншi доходи 2017 рiк 2016 рiк Збiльшення справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi 18 657 – Iншi доходи звичайної дiяльностi 72 13 Дохiд вiд реалiзацiї необоротних активiв 36 5 327 Iншi доходи вiд операцiйної дiяльностi 13 9 Всього 18 778 5 349 Iншi витрати Зменшення справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi 4 030 6 684 Нарахування резерву сумнiвних боргiв (неоперацiйний) 788 – Нарахування резерву сумнiвних боргiв (операцiйний) 154 26 Iншi витрати звичайної дiяльностi 109 19 Собiвартiсть реалiзованих необоротних активiв 11 5 323 Iншi витрати операцiйної дiяльностi 39 42 Всього 5 131 12 094 5.4. ВИТРАТИ НА ЗБУТ 2017 рiк 2016 рiк Витрати на персонал 19 8 Амортизацiя 5 7 Нарахування на зарплату 4 2 Iншi витрати 4 41 Всього витрат на збут 32 58 5.5. АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ 2017 рiк 2016 рiк Розрахунки по соцiальному страхуванню та податкам 1 735 2 423 Витрати на персонал /заробiтна плата 1 281 4 346 Iнформацiйно-консультацiйнi послуги 786 821 Амортизацiя основних засобiв та нематерiальних активiв 635 510 Послуги стороннiх органiзацiй 381 312 Комунальнi послуги 376 392 Товари та матерiали 185 499 Утримування автотранспорту 80 141 Послуги банку 28 23 Послуги зв’язку 27 25 Страхування та експертна оцiнка 27 57 Оренда – 8 Утримування та ремонт основних засобiв 24 800 Витрати на охорону – 9 Iншi витрати 9 35 Всього адмiнiстративних витрат 5 574 10 401 5.6. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК 2017 2016 Витрати з поточного податку на прибуток 5 528 2 372 Вигоди з вiдстроченого податку на прибуток (1 701) (1 310) Витрати з податку на прибуток 3 827 1 062 2017 2016 Вiдстроченi податковi активи, якi виникають з: Балансової вартостi основних засобiв та нематерiальних активiв 1 180 1 059 Резерву на покриття збиткiв вiд сумнiвної дебiторської заборгованостi 191 22 Резерву на невикористанi вiдпустки та премiї працiвникам 47 125 Торгової та iншої кредиторської заборгованостi 11 – 1 429 1 206 Податковi збитки, перенесенi на майбутнi перiоди – – За вирахуванням: Резерву оцiнки (175) (4) Чистi вiдстроченi податковi активи 1 254 1 202 Вiдстроченi податковi зобов’язання, якi виникають iз: Переоцiнки землi, будiвель i пов’язаних з ними елементiв iнфраструктури (1 401) (2 972) Балансової вартостi iнвестицiйної нерухомостi – (1 650)_ Усього вiдстрочених податкових зобов’язань (1 401) (4 622) Чиста вiдстрочена податкова позицiя (147) (3 420) 2017 2016 Вiдстроченi податковi зобов’язання станом на початок року (3 420) (4 840) Вiдстрочений податок, вiднесений безпосередньо до iнших сукупних доходiв (1 014) 110 Сторнування вiдстроченого податку, вiднесеного безпосередньо до iнших сукупних доходiв в минулих перiодах, внаслiдок змiн у податковому законодавствi 2 585 – Вигоди з вiдстроченого податку на прибуток 1701 1310 Вiдстроченi податковi зобов’язання станом на кiнець року (147) (3 420) 2017 2016 Прибуток до оподаткування вiд операцiйної дiяльностi 29 360 6 990 Податок на прибуток за встановленою ставкою у розмiрi 18% 5 285 1 258 Податковий вплив: Змiни резерву оцiнки 171 (14) Постiйних рiзниць, якi виникають вiд витрат/доходiв, якi не зменшують/не збiльшують об’єкт оподаткування (1 629) (182) Витрати з податку на прибуток 3 827 1 062 5.7. ОСНОВНI ЗАСОБИ Будiвлi та споруди Машини та обладнання Транспортнi засоби Меблi, спорядження та господарський iнвентар Iншi основнi засоби Капiтальнi iнвестицiї Всього Первiсна вартiсть: на 31.12.15 105 454 10 713 822 1 341 85 61 118 476 Коригування у зв”язку з переоцiнкою та змiною податкового призначення (64 828) (64 828) Зменшення у результатi переоцiнки (611) (611) Надходження 199 21 45 5 648 5 913 Перемiщено до складу iнвестицiйної нерухомостi (12) (4) (16) Вибуття (7 274) (81) (88) (2) (103) (7 548) на 31.12.16 40 015 3 626 741 1 274 124 5 606 51 386 Коригування у зв”язку з переоцiнкою та змiною податкового призначення 147 695 147 695 Збiльшення у результатi переоцiнки 5 632 5 632 Збiльшення у результатi переоцiнки, визнане як прибуток 43 43 Надходження 8 818 22 675 69 64 5 938 15 586 Перемiщено до складу iнвестицiйної нерухомостi (9 592) (9 592) Вибуття (5) (99) (12) (3) (11 449) (11 568) на 31.12.17 192 611 3 643 1 317 1 331 185 95 199 182 Накопичена амортизацiя: на 31.12.15 93 415 2 710 589 1 064 62 – 97 840 Коригування у зв”язку з переоцiнкою та змiною податкового призначення (64 828) (64 828) Нарахування за 2016 1 127 1 281 2 70 25 2 505 Вибуття (1 938) (49) (2) (2) (1 991) на 31.12.16 29 714 2 053 542 1 132 85 – 33 526 Коригування у зв”язку з переоцiнкою та змiною податкового призначення 147 695 147 695 Нарахування за 2017 1 634 399 11 91 33 2 168 Вибуття (4) (87) (12) (3) (106) на 31.12.17 179 043 2 448 466 1 211 115 – 183 283 Чиста балансова вартiсть: на 31.12.16 10 301 1 573 199 142 39 5 606 17 860 на 31.12.17 13 568 1 195 851 120 70 95 15 899 5.8. IНВЕСТИЦIЙНА НЕРУХОМIСТЬ 2017 2016 Станом на початок року 123 366 130 030 Перемiщено зi складу основних засобiв 9 592 16 Надходження та капiтальнi покращення протягом року 1 927 4 Незавершенi капiтальнi полiпшення 1 645 – Збiльшення/(зменшення) справедливої вартостi протягом року 14 627 (6 684) Станом на кiнець року 151 157 123 366 5.9. НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ Програмне забезпечення Всього Первiсна вартiсть: На 31.12.15 159 159 Надходження 14 14 Вибуття 3 3 На 31.12.16 170 170 Надходження 33 33 Вибуття 4 4 На 31.12.17 199 199 Накопичена амортизацiя: На 31.12.15 55 55 Надходження 20 20 Вибуття 3 3 На 31.12.16 72 72 Надходження 25 25 Вибуття 4 4 На 31.12.17 93 93 Чиста балансова вартiсть: На 31.12.16 98 98 На 31.12.17 106 106 5.10. ЗАПАСИ 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Виробничi запаси (за iсторичною собiвартiстю) 690 512 Незавершене виробництво (за iсторичною собiвартiстю) 162 129 Товари (за iсторичною собiвартiстю) 31 15 Всього запаси 883 656 5.11. ТОРГОВЕЛЬНА ТА IНША ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Торговельна дебiторська заборгованiсть, пов’язанi сторони* 1 955 3 119 Короткостроковi позики, наданi пов’язаним сторонам 1 670 450 Торговельна дебiторська заборгованiсть, третi сторони* 931 1 065 Аванси виданi 552 1 052 Розрахунки з бюджетом 4 653 Iнша дебiторська заборгованiсть 61 51 Резерв пiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi (резерв сумнiвних боргiв) (273) (125) Чиста вартiсть торговельної дебiторської заборгованостi 4 900 6 264 * Торговельна дебiторська заборгованiсть покупцiв: * В тому числi контрагенти-боржники: 2017 2016 САВТОСЕРВIС” ТОВ 616 2 036 АЙПIЛЕНД” ТОВ 461 345 АСНОВА ХОЛДИНГ” ПрАТ 303 266 КРЕЦ” ТОВ 271 – ЕКОЛЬ ЛОГIСТIКС” ТОВ 171 163 ВЕСКО IНВЕСТ” ТОВ 170 356 ГЛЕДФАРМ ЛТД” ТОВ 109 155 САВСЕРВIС СТОЛИЦЯ” ДП 109 152 Улько Оксана Володимирiвна ФОП 86 – Агроiст Бейкiнг енд Мiллiнг” ТОВ 75 – Преса” ДП 75 109 САВСЕРВIС – МОВА” ТОВ 67 – ФЕНIКС КОНТАКТ” ТОВ 50 71 МЕДФАРКОМ-ЦЕНТР” ПрАТ – 59 Омелян Андрiй Валерiанович ФОП – 58 Юрчук Володимир Володимирович ФОП – 160 Iншi (менше 50 тис.) 323 254 Всього 2 886 4 184 Змiни у резервах пiд зменшення корисностi торговельної дебiторської заборгованостi представлено нижче: 2017 2016 Резерв на початок перiоду 125 100 Збiльшення 148 25 Резерв на кiнець перiоду 273 125 Аналiз торговельної дебiторської заборгованостi за строками погашення представлено наступним чином: 31 грудня 2017 31 грудня 2016 До 30 днiв 747 819 31 – 90 днiв 1 470 1 304 91 – 180 днiв 654 2 036 181 – 365 днiв – – Бiльше 365 днiв 15 25 Всього 2 886 4 184 5.12. ГРОШОВI КОШТИ 31.12.2017 31.12.2016 Поточнi рахунки 509 91 Iншi рахунки в банках 66 178 Каса 7 7 Грошовi кошти в дорозi 2 3 ВСЬОГО (тис.грн.) 584 279 Найменування банкiвських установ: 31.12.2017 31.12.2016 Поточний рахунок в АТ “УкрСиббанк” 509 91 Рахунок в ПАТ “РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ”, м. Київ 53 70 Рахунок в ПАТ “КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК” 8 3 Рахунок в ПАТ “АБК “КИЇВ” (банк лiквiдовано) 5 5 Казначейство України (ел. адм.подат.) (ПДВ) – 100 Всього 575 269 Грошовi кошти Товариства не обмеженi у використанi. Сума залишкiв на рахунках пiдтверджена виписками банкiв станом на останнiй операцiйний день банку у 2017 роцi. Всi грошовi кошти Товариства знаходяться в банкiвських установах з кредитним рейтингом iнвестицiйного рiвня. 5.13. ДОВГОСТРОКОВI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Довгострокова кредиторська заборгованiсть 2017 2016 Вiдстроченi податковi зобов’язання 147 3 420 Iншi довгостроковi зобов”язання (в т.ч. гарантiйний платiж по орендi ТОВ «Веско Iнвест» 1969 тис. грн) 2 173 147 Всього: 2 320 3 567 5.14. ПОТОЧНI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Поточна кредиторська заборгованiсть 2017 2016 Кредиторська заборгованiсть перед бюджетом (в т.ч. в 2017 р. 2212 тис. грн з податку на прибуток) 3 892 1 228 Нарахованi заробiтна плата та компенсацiї 1 467 1 518 Дивiденди до сплати 457 3 413 Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги, третi сторони* 152 150 Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги, пов’язанi сторони* 93 90 Iншi поточнi зобов’язання 1 064 2 250 Всього 7 125 8 649 * Торговельна кредиторська заборгованiсть перед постачальниками: в т. ч. за Контрагентами: 2017 2016 Вєнтус ресурс” ТОВ 52 43 АБК СЕРВIС” ТОВ 62 54 АЙПIЛЕНД” ТОВ 37 29 АСНОВА ХОЛДИНГ” ПрАТ 8 18 Ейр Iнжинiрiнг” ПП – 9 Енерго-Iнвест” ТОВ – 10 Київенерго” ПАТ 17 0 САВТОСЕРВIС» ТОВ 44 40 Iншi (менше 10 тис. грн) 25 37 Всього 245 240 5.15. СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ Статутний капiтал як на 31.12.2016 так i на 31.12.2017 р. становить 7 900 тис. грн. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй – реєстрацiйний № 502/10/1/10 вiд 15.10.2010 р., дата видачi 28.04.2017 року на загальну суму 7 900 000,00 (сiм мiльйонiв дев’ятсот тисяч) гривень, номiнальною вартiстю 5,00 (п’ять) гривень 00 коп., в кiлькостi 1 580 000 штук, форма iснування – без документарна, видане ДКЦПФР. Статутний капiтал станом на 31.12.2017 року сплачений повнiстю. 5.16. ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ Звiт грошових коштiв за 2017 рiк складено за вимогами МСБО 7 «Звiт про рух грошових коштiв» за прямим методом, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи валових надходжень грошових коштiв чи валових виплат грошових коштiв на нетто-основi. У звiтi вiдображено рух грошових коштiв вiд операцiйної та не операцiйної (iнвестицiйної та фiнансової) дiяльностi. Операцiйна дiяльнiсть – полягає в отриманнi прибутку вiд звичайної дiяльностi, витрати на придбання оборотних активiв, втрати на оплату працi персоналу, сплату податкiв, вiдрахування на соцiальнi заходи та iншi витрати. Iнвестицiйна дiяльнiсть – це придбання та продаж: необоротних активiв, у тому числi активiв вiднесених до довгострокових, та поточних фiнансових iнвестицiй, iнших вкладень, що не розглядаються як грошовi еквiваленти, отриманi вiдсотки та дивiденди. Фiнансова дiяльнiсть – це надходження чи використання коштiв, що мали мiсце в результатi отримання та погашення позик. Результатом чистого руху коштiв вiд дiяльностi Товариства за звiтний рiк (305 тис. грн.) є позитивне значення грошових коштiв в сумi – 584 тис. грн. 5.17. ЗВIТ ПРО ЗМIНИ В КАПIТАЛI Товариство складає Звiт про змiни в капiталi, де розкриває iнформацiю про змiни у власному капiталi вiдповiдно до МСБО 1, а саме про змiни власного капiталу в результатi отриманого прибутку (збитку), переоцiнки основних засобiв та iн. До статей власного капiталу в балансi Товариства входять: 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Статутний капiтал 7 900 7 900 Капiтал у дооцiнках (переоцiнка основних засобiв) 122 300 115 097 Резервний капiтал 1 667 1 667 Нерозподiленi прибутки / непокритi збитки 32 527 12 996 Всього власний капiтал 164 394 137 660 Змiн в статутному капiталi в 2017 роцi порiвняно з 2016 не вiдбулося. Капiтал у дооцiнках збiльшився за рахунок переоцiнки основних засобiв. Змiни по статтi “Нерозподiленi прибутки (непокритi збитки)” на загальну суму 19 531 тис. грн. вiдбулись в наслiдок: – отриманого за результатами 2017 року прибутку в сумi 25 533 тис. грн.( позитивне значення); – виправлення помилок в сумi 72 тис. грн. (вiд’ємне значення); – розподiлу прибутку мiж власниками акцiй в сумi 5 930 тис. грн (вiд’ємне значення). 6. УМОВНI ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 6.1. Судовi позови Проти Товариства клiєнтами не подано жодних судових позовiв. Товариство в 2017 р. було позивачем до: № Вiдповiдач Суть позову Рiшення за позовом 1 ДПI у Святошинському районi ГУ ДФС у м. Києвi донарахування податку на додану вартiсть в розмiрi 65987,0 грн. та штрафних санкцiй в розмiрi 16596,75 грн Ухвалою Вищого адмiнiстративного суду України вiд 21 листопада 2017 року у справi № К/800/8929/17 остаточно скасовано донарахування податкових зобов`язань 6.2. Бiзнес середовище Свою дiяльнiсть Товариство повнiстю здiйснює на територiї України. Тому бiзнес-середовищу Товариства притаманнi ризики, що характернi для економiчних та фiнансових ринкiв України, яким притаманнi ознаки ринку, що розвивається. Юридичне й податкове законодавство України нестабiльне, характеризується наявнiстю рiзноманiтних тлумачень i внесенням частих змiн, що поряд з вже iснуючими законодавчими та податковими обмеженнями додатково ускладнює пiдприємницьку справу. 6.3. Оподаткування Внаслiдок наявностi в українському комерцiйному законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi, за якою податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi органи пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення. Правильнiсть складання податкових декларацiй, а також iншi питання дотримання законодавства (наприклад, питання митного оформлення та валютного контролю), пiдлягають перевiрцi та вивчанню з боку контролюючих органiв, якi в законодавчому порядку уповноваженi накладати штрафи та пенi у значних розмiрах. Перерахованi фактори визнають наявнiсть в Українi податкових ризикiв значно бiльших, нiж тi, якi iснують в країнах з бiльш розвинутою податковою системою. Як правило, податковi декларацiї можуть перевiрятися на протязi трьох рокiв. Однак, на практицi, ризик ретроспективного стягнення податку або застосування фiнансових санкцiй значно зменшується по закiнченнi трьох рокiв. Той факт, що перевiрка за рiк була здiйснена, не означає, що нiяка податкова декларацiя за цей рiк не буде перевiряться в майбутньому. Керiвництво вважає, що дiяльнiсть Товариства здiйснюється в повнiй вiдповiдностi з дiючим законодавством, яке регулює його дiяльнiсть, та що Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. У тих випадках, коли iснує невiдповiднiсть вiдносно сум податкiв до сплати, нарахування проводиться виходячи з оцiнки керiвництва Товариства на основi аналiзу iнформацiї, яка є у її розпорядженнi. 6.4. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства. 6.5. Розкриття iнформацiї про пов’язанi сторони У данiй фiнансовiй звiтностi пов’язаними вважаються сторони, одна з яких контролює органiзацiю або контролюється нею, або разом з органiзацiєю є об’єктом спiльного контролю. Пов’язанi сторони можуть вступати в угоди, якi не проводилися б мiж незв’язаними сторонами, цiни i умови таких угод можуть вiдрiзнятися вiд угод i умов мiж незв’язаними сторонами. Пов’язанi сторони включають: – керуючу компанiю – холдинг (акцiонера); – iнших акцiонерiв; – iншi пiдприємства пiд керiвництвом холдингу; – управлiнський персонал. Директор Хотенко О.Ю. та члени ревiзiйної комiсiї не є акцiонерами Товариства. Посаду Головного бухгалтера не передбачено. Члени Наглядової ради не отримують винагороду за свою дiяльнiсть. У 2017 – 2016 роках до пов’язаних осiб Товариства вiдносились: Iм’я (найменування) пов’язаної сторони Характер вiдносин з Товариством Частка в статутному капiталi Товариства, % АСНОВА ХОЛДИНГ» ПрАТ Акцiонери ПрАТ «ЕСМА» 97.890569 Фiзичнi особи ВСЬОГО, з них члени керiвного органу – Наглядової ради: 2.109431 Баришевський Олег Олександрович 0.000063 Сафонов Максим Едуардович 0.000063 Строган Анатолiй Васильович 0.000063 Шаповалов Володимир Iванович 0.000063 Хотенко Олександр Юрiйович Директор ПрАТ «ЕСМА» ASNOVA INVESTMENTS LTD Пов’язанi компанiї Товариства Komora Finance B.V. Агроiст Бейкiнг енд Мiллiнг” ТОВ АЙПIЛЕНД” ТОВ АЙТI-ВIК” ТОВ БIНАЙС” ТОВ БРОК-С» ТОВ БЮРО ВИН» ТОВ ДЦ ПЛЮС” ТОВ ДИПЛОМАТ АВТО» ТОВ ЕКОЛЬ ЛОГIСТИКС» ТОВ IНТЕКС» ТОВ КАЛИНIВКА ДЕВЕЛОПМЕНТ ЕНТЕРПРАЙЗ” ТОВ ЛА ФАРIНА» ТОВ ОРГАНIК СТАНДАРТ» ТОВ ПСП iм Т. Г. Шевченка ПРОМО СЕРВIС” ПП САВСЕРВIС КАРПАТИ” ДП САВСЕРВIС МОВА” ТОВ САВСЕРВIС СТОЛИЦЯ” ДП САВСЕРВIС” ТОВ САВТОСЕРВIС” ТОВ САВХОЗ” ТОВ Сiльськогосподарський кооператив iм. Б. Хмельницького» ТОВ ТС ПЛЮС» ТОВ Капетiй Iван Петрович Акцiонери ПрАТ «АСНОВА ХОЛДИНГ», провiдне керiвництво пов’язаних компанiй Товариства Нагурний Вадим Аркадiйович Шаповалов Сергiй Iванович Жестоков Сергiй Володимирович Зборовський Андрiй Олексiйович Метельський Володимир Володимирович Толстой Олександр Миколайович Веренич Роман Миколайович Провiдне керiвництво пов’язаних компанiй Товариства Саєвський Юрiй Юрiйович Таргонський Iгор Сергiйович Василик Володимир Петрович Гулiєв Урфан Рiзванович Власенко Сергiй Володимирович Охрiмович Руслан Юрiйович У 2017 – 2016 роках обсяг послуг з оренди, теплопостачання, водопостачання, електропостачання, охорони, прибирання, тощо, наданих пов’язаним особам ПрАТ «ЕСМА», склав: Пов’язана особа 2017 2016 Оборот без ПДВ, тис. грн. Залишок на 31.12.2017, тис. грн. Оборот без ПДВ, тис. грн. Залишок на 31.12.2016, тис. грн. Агроiст Бейкiнг енд Мiллiнг»ТОВ 352 75 2 1 АЙПIЛЕНД» ТОВ 1 834 460 1 703 344 АСНОВА ХОЛДИНГ» ПрАТ 2 277 295 2 291 264 БIНАЙС» ТОВ 1 650 45 1 126 49 БЮРО ВИН» ТОВ 40 14 39 10 ДИПЛОМАТ АВТО» ТОВ 0 10 3 10 ДЦ ПЛЮС» ТОВ 11 1 6 1 ЕКОЛЬ ЛОГIСТIКС» ТОВ 3 445 164 3 097 153 КАЛИНIВКА ДЕВЕЛОПМЕНТ ЕНТЕРПРАЙЗ” ТОВ – – 4 – ПРОМО СЕРВIС» ПП 223 34 122 28 САВСЕРВIС» ТОВ 6 2 19 1 САВСЕРВIС – МОВА» ТОВ 519 64 1 819 9 САВСЕРВIС СТОЛИЦЯ» ДП 3 024 109 2 874 152 САВТОСЕРВIС» ТОВ 2 584 616 2 131 2 036 САВХОЗ» ТОВ – – 724 – ТС ПЛЮС» ТОВ 1 578 48 1 094 49 Всього: 17 543 1 935 17 054 3 106 Примiтка: рiзниця з даними таблицi 5.1 на суму згортання транзитних комунальних послуг (компенсацiя водопостачання, електропостачання, теплопостачання, тощо). У 2017 – 2016 роках обсяг реалiзацiї господарських товарiв, канцтоварiв та iнших ТМЦ пов’язаним особам ПрАТ «ЕСМА» склав: Пов’язана особа 2017 2016 Оборот без ПДВ, тис. грн. Залишок на 31.12.2017, тис. грн. Оборот без ПДВ, тис. грн Залишок на 31.12.2016, тис. грн. Агроiст Бейкiнг енд Мiллiнг» ТОВ 7 – – – АЙПIЛЕНД» ТОВ 10 – 18 1 АСНОВА ХОЛДИНГ» ПрАТ 52 8 295 2 БIНАЙС» ТОВ – – – – ЕКОЛЬ ЛОГIСТIКС» ТОВ 77 8 86 10 ПСП iм. Т.Г. Шевченка 4 – – – САВСЕРВIС – МОВА» ТОВ 16 3 75 – САВСЕРВIС СТОЛИЦЯ» ДП 2 – 2 – САВХОЗ» ТОВ 2 – 6 – ТС ПЛЮС» ТОВ 26 – 12 – Всього: 196 19 494 13 У 2017 – 2016 роках обсяг реалiзацiї необоротних активiв пов’язаним особам ПрАТ «ЕСМА» склав: Пов’язана особа Змiст операцiї 2017 2016 Оборот без ПДВ, тис. грн. Залишок на 31.12.2017 Оборот без ПДВ, тис. грн. Залишок на 31.12.2016 ПСП iм. Т.Г. Шевченка Реалiзацiя необоротних активiв – – 5 327 – ОРГАНIК СТАНДАРТ” ТОВ Реалiзацiя необоротних активiв 1 – – – Всього: 1 – 5 327 – Сума компенсацiї провiдному управлiнському персоналу ПрАТ «ЕСМА» за 2017-2016 роки становила 453 тис. грн. та 669 тис. грн., вiдповiдно. У 2017 – 2016 роки були нарахованi дивiденди згiдно Протоколiв Загальних Зборiв вiд 04.05.16 р. та 13.04.2017 р..: Пов’язана особа 2017 2016 Нараховано, тис. грн. Залишок на 31.12.2017 Нараховано, тис. грн. Залишок на 31.12.2016 ПрАТ «АСНОВА ХОЛДИНГ» 5 805 – 9 274 2 974 Фiзичнi особи ВСЬОГО, з них члени керiвного органу – Наглядової ради: 125 457 206 439 Строган Анатолiй Васильович – Голова НР – – – – Сафонов Максим Едуардович – секретар НР – – – – Баришевський Олег Олександрович – член НР – – – – Шаповалов Володимир Iванович – член НР – – – – ВСЬОГО: 5 930 457 9 480 3 413 Всi операцiї мiж пов’язаними сторонами були проведенi на звичайних комерцiйних умовах. 7. ЦIЛI ТА ПОЛIТИКА УПРАВЛIННЯ ФIНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ 7.1 Фiнансовi iнструменти та ризики Основнi фiнансовi iнструменти пiдприємства включають: торгову дебiторську заборгованiсть, iншу поточну дебiторська заборгованiсть, грошовi коштi, торгову кредиторську заборгованiсть, гарантiйнi внески по орендi. Основною метою даних фiнансових iнструментiв є залучення коштiв для фiнансування операцiй Товариства. Так як пiдприємство має достатньо власних обiгових коштiв, до залучення кредитiв не вдається. Так як пiдприємство здiйснює свою дiяльнiсть в нацiональнiй валютi на територiї України, вплив валютних коливань на його дiяльнiсть визначального впливу не має. Основнi ризики включають: ринковий ризик (ризик непогашення дебiторської заборгованостi, ризик зниження ринкових цiн), ризик лiквiдностi. Пiдприємство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Пiдприємство аналiзує термiни платежiв, якi пов’язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки гро¬шових коштiв вiд операцiйної дiяльностi. Iнформацiя щодо не дисконтованих платежiв за фiнансовими зобов’язаннями Товариства в розрiзi строкiв погашення представлена наступним чином: Рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року До 1 мiсяця Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 року до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Всього Довгостроковi зобов’язання – – – 2 173 – 2 173 Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть – 4 513 1 686 – – 6 199 Iнша поточна заборгованiсть – 926 – – – 926 Всього – 5 439 1 686 2 173 – 9 298 Рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року До 1 мiсяця Вiд 1 мiсяця до 3 мiсяцiв Вiд 3 мiсяцiв до 1 року Вiд 1 року до 5 рокiв Бiльше 5 рокiв Всього Довгостроковi зобов’язання – – 147 – – 147 Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть – 4 290 913 1 264 – 6 467 Iнша поточна заборгованiсть – 1 911 72 199 – 2 182 Всього – 6 201 1 132 1 463 – 8 796 7.2 Управлiння капiталом Товариство здiйснює управлiння капiталом з метою досягнення таких цiлей, як збереження платоспроможностi i зростання прибутковостi. Керiвництво Товариства аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На основi отриманих висновкiв Товариство приймає рiшення щодо виплати дивiдендiв, а в разi потреби – залучення додаткового капiталу або фiнансування та погашення iснуючих позик. Результати розрахунку вартостi чистих активiв Товариства за 2017-2016 рiкр. наведенi нижче: тис. грн. Активи Зобов’язання Власний капiтал (гр. 1 – гр. 2) 2017 173 839 9 445 164 394 2016 149 876 12 216 137 660 Отже, за результатами господарської дiяльностi у 2017 роцi вартiсть чистих активiв Товариства значно бiльша за розмiр Статутного капiталу (7 900 тис. грн), що свiдчить про високу лiквiднiсть i платоспроможнiсть. Вiдповiдно до п. 4.6. статтi 4 Статуту Товариство має право формувати резервний фонд у розмiрi, який визначається Наглядовою радою. Резервний фонд формується за рахунок вiдрахувань вiд чистого прибутку до досягнення фондом затвердженого розмiру. Розмiр щорiчних вiдрахувань до досягнення Резервним фондом встановленого розмiру складає не менше 5% суми чистого прибутку товариства. У 2016 та у 2017 роцi резервний капiтал становив 1 667 тис. грн, вiдрахувань у 2017 роцi не проводилось, так як до цього моменту був нарахований повнiстю. 8. ОПЕРАЦIЙНI СЕГМЕНТИ Товариство не застосовує i не розкриває iнформацiю вiдповiдно МСФЗ 8 «Операцiйнi сегменти» оскiльки є товариством, iнструменти власного капiталу Товариства не обертаються на вiдкритому ринку. Також Товариство не планує випуск фiнансових iнструментiв на вiдкритий ринок. Додаток до рiчної фiнансової звiтностi «Iнформацiя за сегментами» не готувався. 9. IНФОРМАЦIЯ ПРО ПОДIЇ ПIСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ. Подiї, що вiдбулися мiж датою складання балансу i датою затвердження фiнансової звiтностi, не вплинули на показники фiнансової звiтностi, пiдготовленої Товариством станом на 31 грудня 2017 року. На зборах учасникiв Товариства, 24 квiтня 2018 р., будуть визначенi порядок розподiлу прибутку 2017 року та напрями дiяльностi Товариства на майбутнє. Директор О.Ю. Хотенко

Продовження тексту приміток

д/н

Продовження тексту приміток

д/н

Титульний аркуш

Річна інформація емітента цінних паперів
за 2017 рік

I. Загальні відомості

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Зміст

III. Основні відомості про емітента

12. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності*

V. Інформація про посадових осіб емітента

1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

VI. Інформація про власників пакетів, яким належить 10 і більше відсотків акцій емітента (для акціонерних товариств, крім публічних) / Інформація про власників пакетів, яким належить 5 і більше відсотків акцій емітента (для публічних акціонерних товариств)

*Для юридичної особи – нерезидента зазначається код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи.
**Зазначається “фізична особа”, якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, імені, по батькові (за наявності).

VII. Інформація про загальні збори акціонерів

* Поставити помітку “Х” у відповідній графі.
** У відсотках до загальної кількості голосів.

X. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій

XII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента

3. Інформація про зобов’язання та забезпечення емітента

XIV. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом періоду

XV. Відомості про аудиторський висновок (звіт)

* Серія та номер паспорта для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті.
** Заповнюється емітентами – професійними учасниками ринку цінних паперів.

Інформація про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ

Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?

Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів?

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ

Який склад наглядової ради (за наявності)?

Чи проводила наглядова рада самооцінку?

Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?

Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов’язками?

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?

Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?

З якої причини було змінено аудитора?

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства в минулому році?